財務とは、具体的に

「資金繰り」「予算管理」「資金調達」の3つを指します。

金融機関も一般の会社と同じように利益を追求しています

赤字により、資金が不足した会社に貸し出すことは、返済に行き詰まる可能性が高く望ましくない。

銀行融資を受けたら、申請した内容で使う必要があります。 申請した内容以外に使った場合は、資金使途違反となります。 ・設備投資の場合は、設備投資 ・運転資金の場合は、運転資金 間違っても、社長の高級車やマンション、株式への投資など以ての外です。 銀行の信頼を失うことになります。

運転資金とは、 「企業が事業を行うために必要な資金」のことです。 企業が事業を維持していくために必要な、商品の仕入れ、従業員の給与、広告などさまざまな費用を「運転資金」と呼んでいます。

【運転資金に含まれる費用】
・人件費: 給料、社会保険料、通勤交通費など。
・仕入れ費用: 商品の仕入れ、原材料費、外注費、加工費など。
・事務所や店舗維持費: 家賃、駐車場の賃料、水道光熱費など。
・営業諸経費: 運送費、通信費、広告宣伝費、リース代、販売促進費など。
・用品・備品費: 事務用品、消耗品費など。
・返済金: 借入金返済元金・利息など。
・その他: 納税準備金など

【運転資金に含まれない費用】
・設備投資費用: 新しい機械や設備の購入費用。
・長期的なプロジェクト費用: 研究開発費用や大規模な建設プロジェクトなど。
・株主配当金: 株主への配当金支払い

貸付金を出す先は、銀行から借り入れができない財務内容の会社や人が多いので、回収リスクが高いのが一般的です。

決算書の作成目的は

• 正しい額の税金を計算して納めるため
• 会社の経営状況を可視化できることから、課題や改善点を洗い出してよりよい経営活動に役立てるため
• 企業には決算公告の義務があり、株主や債権者などの外部利害関係者に自社の経営状況を開示するため